Mr Epargne :: Blog

Je souhaite avoir des explications sur la fiscalité de mon assurance vie revendue l’année dernière après seulement 4 ans de détention. Je crois savoir que j’ai été assujetti à un prélèvement de 35 %. Mon assureur m’a indiqué le montant que j’ai récupéré, la plus-value que j’ai réalisée et le montant dû pour les prélèvements sociaux et le prélèvement libératoire forfaitaire. Quels sont les montants que je dois reporter sur ma déclaration de revenus pour 2008 ? Dois-je inclure le montant de la PV dans mes revenus ?

Un contrat d’assurance vie racheté avant 4 ans est effectivement soumis, sur option de votre part, à un prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu de 35 % (+ prélèvements sociaux). Ce prélèvement s’applique sur les gains constatés. Ces gains sont établis par la différence entre le montant des sommes qu’on vous restitue et le total des primes que vous avez versées. Vous avez fait le choix du prélèvement libératoire au moment du rachat, ces gains ne seront donc pas à nouveau taxés au moment de l’établissement de votre impôt sur le revenu, mais vous devez quand même les notifier dans votre déclaration de revenus (bloc « revenus des valeurs et capitaux mobiliers », case EE dans la déclaration des revenus de 2008).